Податки та фінанси

Загальна інформація

Податкова тема Німеччини величезна. Нижче наведено кілька посилань, щоб почати розбиратися з податками та особистими фінансами.

Коротко про податкові класи

Податковий клас залежить від вашої ситуації.

  • Податковий клас 1: самотні, вдівці, що живуть окремо/розлучені.
  • Податковий клас 2: одинокий батько, який живе окремо.
  • Податковий клас 3: Одружений (вищий дохід або єдиний заробіток)
  • Податковий клас 4: Подружні пари (обидва доходи однакові)
  • Податковий клас 5: Одружений (нижчий дохід)

Щоб поміняти податковий клас, достатньо оформити термін онлайн, прийти до Finanzamt, заповнити формуляр і за тиждень клас поміняють.

Коротко про податкові номери

У Німеччині необхідно розрізняти такі податкові номери:

  1. Ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) Steuer-Identifikationsnummer (SteuerID)
  2. Податковий номер (Steuernummer)
  3. Ідентифікаційний номер платника ПДВ (USt-ID)
SteuerID

Кожна оподатковувана фізична особа отримує податковий номер або з 2008 року податковий ідентифікаційний номер (SteuerID) у податковій інспекції (Finanzamt).
Ваш ідентифікаційний номер залишається дійсним на все життя і не змінюється, якщо ви переїжджаєте або одружуєтеся.
Дані будуть видалені не пізніше ніж через 20 років після року смерті.

Втратили, втратили чи забули свій ідентифікаційний номер платника податків?

Ви можете запросити інформацію через онлайн-форму:

https://www.bzst.de/SiteGlobals/Kontaktformulare/…

Термін розгляду до чотирьох тижнів. Надсилають виключно поштою.

Steuernummer

Податковий номер (Steuernummer) присвоюється під час подання першої податкової декларації (Einkommensteuererklärung) і може змінюватися у зв’язку зі зміною місця проживання (зміна ФА), а також фінансамт на власний розсуд може змінити цей номер.

Якщо ви відкриваєте підприємство (Gewerbe oder Freiberufliche Tätigkeit тощо) – ви запитуєте податковий номер (Steuernummer) підприємця.
Він буде знищений, коли підприємство буде закрито (abgemeldet)
Якщо у вас кілька видів діяльності, що ніяк не пов’язані між собою, на кожен вид діяльності присвоюється окремий Steuernummer.
Загальнісімейний Steuernummer залишається один.

USt-ID

Для підприємців, які ведуть бізнес поза Німеччиною, також може мати значення податковий номер платника ПДВ (USt-ID).
Ust-ID може бути виданий тільки компаніям і використовується для їхньої ідентифікації в межах Європейського Союзу (ЄС).
Податковий номер (Steuernummer) та ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID) є особливо важливими для компаній при виставленні рахунків. Будь-хто, хто виписує рахунок, має вказати на ньому свій податковий номер або свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.

 

Кому потрібний USt-ID?

Якщо підприємець діє лише у Німеччині, достатньо вказати податковий номер (Steuernummer) у ділових операціях – наприклад, при виставленні рахунків.

Якщо звичайний підприємець, платник ПДВ має ділові відносини з підприємцем з іншої країни ЄС, йому також знадобиться ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID)

  • Наступним компаніям потрібен ідентифікаційний номер платника ПДВ:
    • Підприємці, які ведуть відносини з іншими підприємцями в ЄС (B2B)
  • Наступним компаніям не потрібний USt-ID
    • підприємці, які ведуть бізнес лише з приватними особами/малими підприємствами (Kleinunternehmer) у ЄС.
    • Власник малого бізнесу (Kleinunternehmer). Є винятки, коли цей номер потрібний.

 

Як отримати Ust-ID?

Заяву на Ust-ID можна безкоштовно подати до центральної податкової інспекції: www.formulare-bfinv.de.

Малі підприємства (Kleinunternehmer) також можуть подати заявку на отримання Ust-ID, якщо вони мають ділові відносини з підприємствами з інших країн ЄС. Але це необов’язково.

Автор: Elena Wilke https://m.facebook.com/…

Повернення податків

Корисні відео

У цьому відео розбираємося з темою податків для українців, які отримали тимчасовий прихисток у Німеччині. Наш гість — Сергій Ніколайчук, податковий консультант з Берліна.

Дізнаємося:

  • Про податкове резиденство, про уникнення подвійного оподаткування та як платити податки?
  • к ми визначаємо податкове резиденство і центр життєвих інтересів?
  •  якого моменту ми стаємо податковим резидентом? Від моменту реєстрації в квартирі в Німеччині, отримання тимачасового прихистку чи при перетині кордону?
  • Чи є мінімальний розмір доходу, який не оподатковується?
  • Чи оподатковуються соціальні виплати, стипендія, українська пенсія, грантові кошти?
  • Про українські ФОПи та німецький фріланс

Інтерв’ю з німецьким податковим юристом про нюанси оподаткування у Німеччині для біженців із України. Також корисно всім, хто збирається жити у ФРН та працювати за кордоном.

  • Говоримо про податковий статус іноземців.
  • Податкове резидентство за часом перебування.
  • Резидентство за місцем перебування.
  • Які доходи оподатковуються.
  • Роботодавець за кордоном, працівник резидент ФРН.
  • Робота в Німеччині, працівник тимчасово за кордоном.
  • Працівник за наймом не резидент Німеччини.
  • Відмінності у статусі для підприємців.
  • ІП працює лише на одного роботодавця.
  • Короткий підсумок з резиденства та податків.
  • Можливі податкові відрахування для біженців.
  • Заощадження та податки.
  • Криптовалюти.

Запис семінару про оподаткування та трудове право від Bridge — Berliner Netzwerke für Bleiberecht та Club Dialog e.V. 

У відео ви почуєте про:

  • Податкові класи, види податків, подання декларації;
  • Податкове резиденство, уникнення подвійного оподаткування;
  • Пенсійне забезпечення і страхові внески;
  • Види підприємництва/ самозайнятості/ “фіктивне підприємництво”;
  • Побічна діяльність (Nebentätigkeit), мініджоб;
  • Суперечки з податковою.

Також дізнавайтесь більше про податки:

 

Програми для самостійного заповнення податкової декларації

Консультанти з податків та фінансів

На цьому сайті можна шукати податкових консультантів, обираючи безліч потрібних параметрів, у тому числі в яких галузях розуміється консультант, які мови знає, в яких іноземних податкових законодавствах розуміється.

ПIБ

Контакти

Iнформацiя

Асоціація податкових консультантів

Landhausstraße 4a

69115 Heidelberg

https://www.steuerring.de/...

Tamara Wiens

W+M Steuerberatungsgesellschaft mbH

Rathausstraße 5+7

69181 Leimen

https://www.wmsteuer.de/Steuerberater

Консультації російською.

Anatolij Vodovozov

Augusta Anlage 28, 68165 Mannheim

Tel: 0621 4263264

https://www.vlh.de/bst/...

Консультації російською та українською мовами.

Paul Bobrow

 Lohnsteuerhilfeverein

0621/44526633

 S6/20

 68161 Mannheim

Taxmain Steuerberatungsgesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Wendelsweg 61, 60599 Frankfurt am Main

 01789775443

https://taxmain.de/

Olena Stein

FRAtax Steuerberatunsgesellschaft mbH

Untermainkai 83,

60329 Frankfurt am Main,  

Tel.: 069 981916500

https://www.steuerberater.de/...


Відгук: заповнили анкету онлайн на реєстрацію Freienberufler.

Lohnsteuerhilfeverein e.V. 

Marina Farago

Waiblingerstr. 19/1

71394 Kernen-Rommelshausen

Telefon: 07151 2095477

marina.farago@vlh.de

Декларації приватним особам, без підприємств.

Marina Lvovskaja (Марина Львовская)

Silberburgstraße 126

70176 Stuttgart

0711 6336732

https://marina-lvovskaja-ml-consulting.business.site/

Konstantin Ahl (Константин Аль)

Alexanderstraße 153

70180 Stuttgart

0711 504 88 444

Natalia Falendis (Наталья Фалендиш)

Nordbahnhofstraße 5, 

70191 Stuttgart

0711 253 5510

Oleg Wegner (Олег Вегнер)

Nowackanlage 13

76133 Karlsruhe 

0721 47009771

Olga Reschke

Amirastr. 29, 

63743 Aschaffenburg

017369 85134

www.stb-reschke.de

Olga Streng (Ольга Штренг)

Sulzbergring 5

74336 Brackenheim

Telefon: +49 7135 171 11 59

Mobil: +49 176 48 37 67 60

https://streng-steuerkanzlei.de/kanzlei.html

Esslinger Wirtschaftsberatung

Vsewolod Jakovlev 

Heilbronner Str. 20 

73728 Esslingen.

Telefon: 0711 91269580

Податки Німеччина/Україна

Самозанятость