Податки та фінанси

Загальна інформація

Податкова тема Німеччини величезна. Нижче наведено кілька посилань, щоб почати розбиратися з податками та особистими фінансами.

Коротко про податкові класи

Податковий клас залежить від вашої ситуації.

  • Податковий клас 1: самотні, вдівці, що живуть окремо/розлучені.
  • Податковий клас 2: одинокий батько, який живе окремо.
  • Податковий клас 3: Одружений (вищий дохід або єдиний заробіток)
  • Податковий клас 4: Подружні пари (обидва доходи однакові)
  • Податковий клас 5: Одружений (нижчий дохід)

Коротко про податкові номери

У Німеччині необхідно розрізняти такі податкові номери:

  1. Ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) Steuer-Identifikationsnummer (SteuerID)
  2. Податковий номер (Steuernummer)
  3. Ідентифікаційний номер платника ПДВ (USt-ID)
SteuerID

Кожна оподатковувана фізична особа отримує податковий номер або з 2008 року податковий ідентифікаційний номер (SteuerID) у податковій інспекції (Finanzamt).
Ваш ідентифікаційний номер залишається дійсним на все життя і не змінюється, якщо ви переїжджаєте або одружуєтеся.
Дані будуть видалені не пізніше ніж через 20 років після року смерті.

Steuernummer

Податковий номер (Steuernummer) присвоюється під час подання першої податкової декларації (Einkommensteuererklärung) і може змінюватися у зв’язку зі зміною місця проживання (зміна ФА), а також фінансамт на власний розсуд може змінити цей номер.

Якщо ви відкриваєте підприємство (Gewerbe oder Freiberufliche Tätigkeit тощо) – ви запитуєте податковий номер (Steuernummer) підприємця.
Він буде знищений, коли підприємство буде закрито (abgemeldet)
Якщо у вас кілька видів діяльності, що ніяк не пов’язані між собою, на кожен вид діяльності присвоюється окремий Steuernummer.
Загальнісімейний Steuernummer залишається один.

USt-ID

Для підприємців, які ведуть бізнес поза Німеччиною, також може мати значення податковий номер платника ПДВ (USt-ID).
Ust-ID може бути виданий тільки компаніям і використовується для їхньої ідентифікації в межах Європейського Союзу (ЄС).
Податковий номер (Steuernummer) та ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID) є особливо важливими для компаній при виставленні рахунків. Будь-хто, хто виписує рахунок, має вказати на ньому свій податковий номер або свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.

 

Кому потрібний USt-ID?

Якщо підприємець діє лише у Німеччині, достатньо вказати податковий номер (Steuernummer) у ділових операціях – наприклад, при виставленні рахунків.

Якщо звичайний підприємець, платник ПДВ має ділові відносини з підприємцем з іншої країни ЄС, йому також знадобиться ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID)

  • Наступним компаніям потрібен ідентифікаційний номер платника ПДВ:
    • Підприємці, які ведуть відносини з іншими підприємцями в ЄС (B2B)
  • Наступним компаніям не потрібний USt-ID
    • підприємці, які ведуть бізнес лише з приватними особами/малими підприємствами (Kleinunternehmer) у ЄС.
    • Власник малого бізнесу (Kleinunternehmer). Є винятки, коли цей номер потрібний.

 

Як отримати Ust-ID?

Заяву на Ust-ID можна безкоштовно подати до центральної податкової інспекції: www.formulare-bfinv.de.

Малі підприємства (Kleinunternehmer) також можуть подати заявку на отримання Ust-ID, якщо вони мають ділові відносини з підприємствами з інших країн ЄС. Але це необов’язково.

Автор: Elena Wilke https://m.facebook.com/…

Корисні відео

У цьому відео розбираємося з темою податків для українців, які отримали тимчасовий прихисток у Німеччині. Наш гість — Сергій Ніколайчук, податковий консультант з Берліна.

Дізнаємося:

  • Про податкове резиденство, про уникнення подвійного оподаткування та як платити податки?
  • к ми визначаємо податкове резиденство і центр життєвих інтересів?
  •  якого моменту ми стаємо податковим резидентом? Від моменту реєстрації в квартирі в Німеччині, отримання тимачасового прихистку чи при перетині кордону?
  • Чи є мінімальний розмір доходу, який не оподатковується?
  • Чи оподатковуються соціальні виплати, стипендія, українська пенсія, грантові кошти?
  • Про українські ФОПи та німецький фріланс

Інтерв’ю з німецьким податковим юристом про нюанси оподаткування у Німеччині для біженців із України. Також корисно всім, хто збирається жити у ФРН та працювати за кордоном.

  • Говоримо про податковий статус іноземців.
  • Податкове резидентство за часом перебування.
  • Резидентство за місцем перебування.
  • Які доходи оподатковуються.
  • Роботодавець за кордоном, працівник резидент ФРН.
  • Робота в Німеччині, працівник тимчасово за кордоном.
  • Працівник за наймом не резидент Німеччини.
  • Відмінності у статусі для підприємців.
  • ІП працює лише на одного роботодавця.
  • Короткий підсумок з резиденства та податків.
  • Можливі податкові відрахування для біженців.
  • Заощадження та податки.
  • Криптовалюти.

Програми для самостійного заповнення податкової декларації

Консультанти з податків та фінансів

ПIБ

Контакти

Iнформацiя

Асоціація податкових консультантів

Landhausstraße 4a

69115 Heidelberg

https://www.steuerring.de/...