Податки та фінанси
Загальна інформація
Податкова тема Німеччини величезна. Нижче наведено кілька посилань, щоб почати розбиратися з податками та особистими фінансами.
- Податкова система Німеччини. Стаття на https://handbookgermany.de
- Податкові класи Німеччини. Омана. Стаття на https://finber.de
- Все про податки на https://www.tupa-germania.ru
- Що можна повернути із податків, подавши податкову декларацію. Стаття на https://www.buhl.de
- Що можна повернути із податків, подавши податкову декларацію. Стаття на https://www.weltsparen.de
- Brutto-netto розрахунки https://www.brutto-netto-rechner.info/
- Корисно для ознайомлення при реєстрації себе як фрілансера/самозайнятого. Стаття на https://en.getsorted.de/
- Фінансові поради для працюючих батьків-одинаків.
- Harz IV та Мініджоб https://www.hartz4.de/minijob/
- Скільки можна заробляти разом з виплатами від Jobcenter
- Kinderfreibetrag – податкове послаблення для сімей з дітьми
- Kinderfreibetrag або Kindergeld пояснення на finber.de
Коротко про податкові класи
Податковий клас залежить від вашої ситуації.
- Податковий клас 1: самотні, вдівці, що живуть окремо/розлучені.
- Податковий клас 2: одинокий батько, який живе окремо.
- Податковий клас 3: Одружений (вищий дохід або єдиний заробіток)
- Податковий клас 4: Подружні пари (обидва доходи однакові)
- Податковий клас 5: Одружений (нижчий дохід)
Коротко про податкові номери
У Німеччині необхідно розрізняти такі податкові номери:
- Ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) Steuer-Identifikationsnummer (SteuerID)
- Податковий номер (Steuernummer)
- Ідентифікаційний номер платника ПДВ (USt-ID)
SteuerID
Кожна оподатковувана фізична особа отримує податковий номер або з 2008 року податковий ідентифікаційний номер (SteuerID) у податковій інспекції (Finanzamt).
Ваш ідентифікаційний номер залишається дійсним на все життя і не змінюється, якщо ви переїжджаєте або одружуєтеся.
Дані будуть видалені не пізніше ніж через 20 років після року смерті.
Steuernummer
Податковий номер (Steuernummer) присвоюється під час подання першої податкової декларації (Einkommensteuererklärung) і може змінюватися у зв’язку зі зміною місця проживання (зміна ФА), а також фінансамт на власний розсуд може змінити цей номер.
Якщо ви відкриваєте підприємство (Gewerbe oder Freiberufliche Tätigkeit тощо) – ви запитуєте податковий номер (Steuernummer) підприємця.
Він буде знищений, коли підприємство буде закрито (abgemeldet)
Якщо у вас кілька видів діяльності, що ніяк не пов’язані між собою, на кожен вид діяльності присвоюється окремий Steuernummer.
Загальнісімейний Steuernummer залишається один.
USt-ID
Для підприємців, які ведуть бізнес поза Німеччиною, також може мати значення податковий номер платника ПДВ (USt-ID).
Ust-ID може бути виданий тільки компаніям і використовується для їхньої ідентифікації в межах Європейського Союзу (ЄС).
Податковий номер (Steuernummer) та ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID) є особливо важливими для компаній при виставленні рахунків. Будь-хто, хто виписує рахунок, має вказати на ньому свій податковий номер або свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.
Кому потрібний USt-ID?
Якщо підприємець діє лише у Німеччині, достатньо вказати податковий номер (Steuernummer) у ділових операціях – наприклад, при виставленні рахунків.
Якщо звичайний підприємець, платник ПДВ має ділові відносини з підприємцем з іншої країни ЄС, йому також знадобиться ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID)
- Наступним компаніям потрібен ідентифікаційний номер платника ПДВ:
- Підприємці, які ведуть відносини з іншими підприємцями в ЄС (B2B)
- Наступним компаніям не потрібний USt-ID
- підприємці, які ведуть бізнес лише з приватними особами/малими підприємствами (Kleinunternehmer) у ЄС.
- Власник малого бізнесу (Kleinunternehmer). Є винятки, коли цей номер потрібний.
Як отримати Ust-ID?
Заяву на Ust-ID можна безкоштовно подати до центральної податкової інспекції: www.formulare-bfinv.de.
Малі підприємства (Kleinunternehmer) також можуть подати заявку на отримання Ust-ID, якщо вони мають ділові відносини з підприємствами з інших країн ЄС. Але це необов’язково.
Автор: Elena Wilke https://m.facebook.com/…
Корисні відео
У цьому відео розбираємося з темою податків для українців, які отримали тимчасовий прихисток у Німеччині. Наш гість — Сергій Ніколайчук, податковий консультант з Берліна.
Дізнаємося:
- Про податкове резиденство, про уникнення подвійного оподаткування та як платити податки?
- к ми визначаємо податкове резиденство і центр життєвих інтересів?
- якого моменту ми стаємо податковим резидентом? Від моменту реєстрації в квартирі в Німеччині, отримання тимачасового прихистку чи при перетині кордону?
- Чи є мінімальний розмір доходу, який не оподатковується?
- Чи оподатковуються соціальні виплати, стипендія, українська пенсія, грантові кошти?
- Про українські ФОПи та німецький фріланс
Інтерв’ю з німецьким податковим юристом про нюанси оподаткування у Німеччині для біженців із України. Також корисно всім, хто збирається жити у ФРН та працювати за кордоном.
- Говоримо про податковий статус іноземців.
- Податкове резидентство за часом перебування.
- Резидентство за місцем перебування.
- Які доходи оподатковуються.
- Роботодавець за кордоном, працівник резидент ФРН.
- Робота в Німеччині, працівник тимчасово за кордоном.
- Працівник за наймом не резидент Німеччини.
- Відмінності у статусі для підприємців.
- ІП працює лише на одного роботодавця.
- Короткий підсумок з резиденства та податків.
- Можливі податкові відрахування для біженців.
- Заощадження та податки.
- Криптовалюти.
Програми для самостійного заповнення податкової декларації
Консультанти з податків та фінансів
ПIБ | Контакти | Iнформацiя |
|---|---|---|
Асоціація податкових консультантів | Landhausstraße 4a 69115 Heidelberg |