Податки та фінанси

Загальна інформація

Податкова тема Німеччини величезна. Нижче наведено кілька посилань, щоб почати розбиратися з податками та особистими фінансами.

Коротко про податкові класи

Податковий клас залежить від вашої ситуації.

Податковий клас 1: самотні, вдівці, що живуть окремо/розлучені.
Податковий клас 2: одинокий батько, який живе окремо.
Податковий клас 3: Одружений (вищий дохід або єдиний заробіток)
Податковий клас 4: Подружні пари (обидва доходи однакові)
Податковий клас 5: Одружений (нижчий дохід)

Коротко про податкові номери

У Німеччині необхідно розрізняти такі податкові номери:

Ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) Steuer-Identifikationsnummer (SteuerID)
Податковий номер (Steuernummer)
Ідентифікаційний номер платника ПДВ (USt-ID)

SteuerID

Кожна оподатковувана фізична особа отримує податковий номер або з 2008 року податковий ідентифікаційний номер (SteuerID) у податковій інспекції (Finanzamt).
Ваш ідентифікаційний номер залишається дійсним на все життя і не змінюється, якщо ви переїжджаєте або одружуєтеся.
Дані будуть видалені не пізніше ніж через 20 років після року смерті.

Втратили, втратили чи забули свій ідентифікаційний номер платника податків?

Ви можете запросити інформацію через онлайн-форму:

https://www.bzst.de/SiteGlobals/Kontaktformulare/…

Термін розгляду до чотирьох тижнів. Надсилають виключно поштою.

Steuernummer

Податковий номер (Steuernummer) присвоюється під час подання першої податкової декларації (Einkommensteuererklärung) і може змінюватися у зв’язку зі зміною місця проживання (зміна ФА), а також фінансамт на власний розсуд може змінити цей номер.

Якщо ви відкриваєте підприємство (Gewerbe oder Freiberufliche Tätigkeit тощо) – ви запитуєте податковий номер (Steuernummer) підприємця.
Він буде знищений, коли підприємство буде закрито (abgemeldet)
Якщо у вас кілька видів діяльності, що ніяк не пов’язані між собою, на кожен вид діяльності присвоюється окремий Steuernummer.
Загальнісімейний Steuernummer залишається один.

USt-ID

Для підприємців, які ведуть бізнес поза Німеччиною, також може мати значення податковий номер платника ПДВ (USt-ID).
Ust-ID може бути виданий тільки компаніям і використовується для їхньої ідентифікації в межах Європейського Союзу (ЄС).
Податковий номер (Steuernummer) та ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID) є особливо важливими для компаній при виставленні рахунків. Будь-хто, хто виписує рахунок, має вказати на ньому свій податковий номер або свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.

Кому потрібний USt-ID?

Якщо підприємець діє лише у Німеччині, достатньо вказати податковий номер (Steuernummer) у ділових операціях – наприклад, при виставленні рахунків.

Якщо звичайний підприємець, платник ПДВ має ділові відносини з підприємцем з іншої країни ЄС, йому також знадобиться ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID)

Наступним компаніям потрібен ідентифікаційний номер платника ПДВ:
- Підприємці, які ведуть відносини з іншими підприємцями в ЄС (B2B)
Наступним компаніям не потрібний USt-ID
- підприємці, які ведуть бізнес лише з приватними особами/малими підприємствами (Kleinunternehmer) у ЄС.
- Власник малого бізнесу (Kleinunternehmer). Є винятки, коли цей номер потрібний.

Як отримати Ust-ID?

Заяву на Ust-ID можна безкоштовно подати до центральної податкової інспекції: www.formulare-bfinv.de.

Малі підприємства (Kleinunternehmer) також можуть подати заявку на отримання Ust-ID, якщо вони мають ділові відносини з підприємствами з інших країн ЄС. Але це необов’язково.

Автор: Elena Wilke https://m.facebook.com/…

Корисні відео

У цьому відео розбираємося з темою податків для українців, які отримали тимчасовий прихисток у Німеччині. Наш гість — Сергій Ніколайчук, податковий консультант з Берліна.

Дізнаємося:

Про податкове резиденство, про уникнення подвійного оподаткування та як платити податки?
к ми визначаємо податкове резиденство і центр життєвих інтересів?
якого моменту ми стаємо податковим резидентом? Від моменту реєстрації в квартирі в Німеччині, отримання тимачасового прихистку чи при перетині кордону?
Чи є мінімальний розмір доходу, який не оподатковується?
Чи оподатковуються соціальні виплати, стипендія, українська пенсія, грантові кошти?
Про українські ФОПи та німецький фріланс

Інтерв’ю з німецьким податковим юристом про нюанси оподаткування у Німеччині для біженців із України. Також корисно всім, хто збирається жити у ФРН та працювати за кордоном.

Говоримо про податковий статус іноземців.
Податкове резидентство за часом перебування.
Резидентство за місцем перебування.
Які доходи оподатковуються.
Роботодавець за кордоном, працівник резидент ФРН.
Робота в Німеччині, працівник тимчасово за кордоном.
Працівник за наймом не резидент Німеччини.
Відмінності у статусі для підприємців.
ІП працює лише на одного роботодавця.
Короткий підсумок з резиденства та податків.
Можливі податкові відрахування для біженців.
Заощадження та податки.
Криптовалюти.

Програми для самостійного заповнення податкової декларації

Консультанти з податків та фінансів

ПIБ	Контакти	Iнформацiя
Асоціація податкових консультантів	Landhausstraße 4a 69115 Heidelberg	https://www.steuerring.de/...
Olena Stein	Untermainkai 83, 60329 Frankfurt am Main, Tel.: 069 981916500	https://www.steuerberater.de/... Відгук: заповнили анкету онлайн на реєстрацію Freienberufler.