Податки та фінанси

Загальна інформація

Податкова тема Німеччини величезна. Нижче наведено кілька посилань, щоб почати розбиратися з податками та особистими фінансами.

Коротко про податкові класи

Податковий клас залежить від вашої ситуації.

  • Податковий клас 1: самотні, вдівці, що живуть окремо/розлучені.
  • Податковий клас 2: одинокий батько, який живе окремо.
  • Податковий клас 3: Одружений (вищий дохід або єдиний заробіток)
  • Податковий клас 4: Подружні пари (обидва доходи однакові)
  • Податковий клас 5: Одружений (нижчий дохід)

Щоб поміняти податковий клас, достатньо оформити термін онлайн, прийти до Finanzamt, заповнити формуляр і за тиждень клас поміняють.

Коротко про податкові номери

У Німеччині необхідно розрізняти такі податкові номери:

  1. Ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) Steuer-Identifikationsnummer (SteuerID)
  2. Податковий номер (Steuernummer)
  3. Ідентифікаційний номер платника ПДВ (USt-ID)
SteuerID

Кожна оподатковувана фізична особа отримує податковий номер або з 2008 року податковий ідентифікаційний номер (SteuerID) у податковій інспекції (Finanzamt).
Ваш ідентифікаційний номер залишається дійсним на все життя і не змінюється, якщо ви переїжджаєте або одружуєтеся.
Дані будуть видалені не пізніше ніж через 20 років після року смерті.

Втратили, втратили чи забули свій ідентифікаційний номер платника податків?

Ви можете запросити інформацію через онлайн-форму:

https://www.bzst.de/SiteGlobals/Kontaktformulare/…

Термін розгляду до чотирьох тижнів. Надсилають виключно поштою.

Steuernummer

Податковий номер (Steuernummer) присвоюється під час подання першої податкової декларації (Einkommensteuererklärung) і може змінюватися у зв’язку зі зміною місця проживання (зміна ФА), а також фінансамт на власний розсуд може змінити цей номер.

Якщо ви відкриваєте підприємство (Gewerbe oder Freiberufliche Tätigkeit тощо) – ви запитуєте податковий номер (Steuernummer) підприємця.
Він буде знищений, коли підприємство буде закрито (abgemeldet)
Якщо у вас кілька видів діяльності, що ніяк не пов’язані між собою, на кожен вид діяльності присвоюється окремий Steuernummer.
Загальнісімейний Steuernummer залишається один.

USt-ID

Для підприємців, які ведуть бізнес поза Німеччиною, також може мати значення податковий номер платника ПДВ (USt-ID).
Ust-ID може бути виданий тільки компаніям і використовується для їхньої ідентифікації в межах Європейського Союзу (ЄС).
Податковий номер (Steuernummer) та ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID) є особливо важливими для компаній при виставленні рахунків. Будь-хто, хто виписує рахунок, має вказати на ньому свій податковий номер або свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.

 

Кому потрібний USt-ID?

Якщо підприємець діє лише у Німеччині, достатньо вказати податковий номер (Steuernummer) у ділових операціях – наприклад, при виставленні рахунків.

Якщо звичайний підприємець, платник ПДВ має ділові відносини з підприємцем з іншої країни ЄС, йому також знадобиться ідентифікаційний номер платника податків (Ust-ID)

  • Наступним компаніям потрібен ідентифікаційний номер платника ПДВ:
    • Підприємці, які ведуть відносини з іншими підприємцями в ЄС (B2B)
  • Наступним компаніям не потрібний USt-ID
    • підприємці, які ведуть бізнес лише з приватними особами/малими підприємствами (Kleinunternehmer) у ЄС.
    • Власник малого бізнесу (Kleinunternehmer). Є винятки, коли цей номер потрібний.

 

Як отримати Ust-ID?

Заяву на Ust-ID можна безкоштовно подати до центральної податкової інспекції: www.formulare-bfinv.de.

Малі підприємства (Kleinunternehmer) також можуть подати заявку на отримання Ust-ID, якщо вони мають ділові відносини з підприємствами з інших країн ЄС. Але це необов’язково.

Автор: Elena Wilke https://m.facebook.com/…

Повернення податків

Зміна податкового класу в Німеччині

У Німеччині податковий клас впливає на суму податкових відрахувань із зарплати та визначається на основі сімейного стану. У деяких випадках змінити податковий клас може бути вигідним для зниження податкового навантаження.

Докладніше про податкові класи читайте за посиланням: https://t.me/HandbookGermanyUkrainian/495

 

Коли варто змінювати податковий клас?
  • Одруження: після весілля подружжя автоматично отримує клас IV/IV, але може обрати комбінацію III/V для оптимізації податків.
  • Розлучення або смерть партнера/-ки: у такому випадку відбувається автоматична зміна на клас I (або II для одиноких батьків).
  • Вихід на роботу або зміна доходу: якщо хтось з подружжя починає заробляти значно більше, варто розглянути зміну класу.
  • Наявність другої роботи: додатковий дохід підпадає під клас VI, що передбачає більші податкові відрахування.

 

Як змінити податковий клас?

1.Онлайн через портал ELSTER

    • Перейдіть на сайт Mein Elster (необхідно мати Elster-Zertifikat для входу);
    • Виберіть опцію “Antrag auf Steuerklassenwechsel”;
    • Заповніть заявку та надішліть її в електронному вигляді.

 

2. Через податкову службу (Finanzamt)

    • Завантажте відповідну форму “Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern” з сайту Finanzamt;
    • Заповніть її та надішліть поштою або віднесіть особисто в податкове управління.

 

3. Термін подання заявки

Подати заявку потрібно до 30 листопада, щоб зміна набула чинності з 1 січня наступного року.

Якщо причини зміни класу одруження, розлучення чи смерть партнера, вона набирає чинності з наступного місяця після подання заявки.

 

Які наслідки може мати зміна податкового класу?
  • Вищий або нижчий рівень авансових податкових відрахувань: залежно від вибраного класу, зміниться сума податку, який утримується з зарплати.
  • Можливість отримання більшого повернення податків: при поданні податкової декларації можна компенсувати надмірно сплачені податки.
  • Обов’язкове подання декларації: наприклад, якщо подружжя обрало комбінацію III/V, подання декларації стає обов’язковим.

 

Чи варто міняти податковий клас?

Перед зміною варто зробити розрахунки або скористатися калькулятором податків. (https://t.me/HandbookGermanyUkrainian/635)

Зміна податкового класу може допомогти зменшити податкове навантаження, проте це має певні ризики, тому важливо добре зважити всі нюанси перед прийняттям рішення.

 

Джерело: https://t.me/HandbookGermanyUkrainian

Корисні відео

У цьому відео розбираємося з темою податків для українців, які отримали тимчасовий прихисток у Німеччині. Наш гість — Сергій Ніколайчук, податковий консультант з Берліна.

Дізнаємося:

  • Про податкове резиденство, про уникнення подвійного оподаткування та як платити податки?
  • к ми визначаємо податкове резиденство і центр життєвих інтересів?
  •  якого моменту ми стаємо податковим резидентом? Від моменту реєстрації в квартирі в Німеччині, отримання тимачасового прихистку чи при перетині кордону?
  • Чи є мінімальний розмір доходу, який не оподатковується?
  • Чи оподатковуються соціальні виплати, стипендія, українська пенсія, грантові кошти?
  • Про українські ФОПи та німецький фріланс

Інтерв’ю з німецьким податковим юристом про нюанси оподаткування у Німеччині для біженців із України. Також корисно всім, хто збирається жити у ФРН та працювати за кордоном.

  • Говоримо про податковий статус іноземців.
  • Податкове резидентство за часом перебування.
  • Резидентство за місцем перебування.
  • Які доходи оподатковуються.
  • Роботодавець за кордоном, працівник резидент ФРН.
  • Робота в Німеччині, працівник тимчасово за кордоном.
  • Працівник за наймом не резидент Німеччини.
  • Відмінності у статусі для підприємців.
  • ІП працює лише на одного роботодавця.
  • Короткий підсумок з резиденства та податків.
  • Можливі податкові відрахування для біженців.
  • Заощадження та податки.
  • Криптовалюти.

Запис семінару про оподаткування та трудове право від Bridge — Berliner Netzwerke für Bleiberecht та Club Dialog e.V. 

У відео ви почуєте про:

  • Податкові класи, види податків, подання декларації;
  • Податкове резиденство, уникнення подвійного оподаткування;
  • Пенсійне забезпечення і страхові внески;
  • Види підприємництва/ самозайнятості/ “фіктивне підприємництво”;
  • Побічна діяльність (Nebentätigkeit), мініджоб;
  • Суперечки з податковою.

Також дізнавайтесь більше про податки:

 

Програми для самостійного заповнення податкової декларації

Загальні питання щодо заповнення

Minijob не враховується

Minijob не враховується при поданні декларації, він не оподатковується (при цьому виді зайнятості тільки роботодавець сплачує Pauschalsteuer та соцвідрахування, пенсійний внесок тут поки що спеціально не обговорюється)

Як мені заповнити податкову декларацію?

Податкова декларація потрібна для того, щоб подати інформацію про найважливіший для вас податок – прибутковий. Його ви сплачуєте з доходу, який заробили протягом року. Це може бути ваша заробітна плата (якщо ви працюєте за наймом), ваш дохід (якщо ви працюєте на себе), а також, наприклад, відсотки, що нараховуються на заощадження, або дохід від здачі житла в оренду.

Чи маєте ви подавати декларацію?

Податкова декларація подається до податкової інспекції (Finanzamt) раз на рік.

Чи маєте ви подавати декларацію, залежить від різних факторів.
Основне правило свідчить: самозайняті та підприємці подавати її зобов’язані і повинні особисто подбати про надану податкову інспекцію інформацію про свої доходи та перерахувати всі необхідні податки.

 

Якщо ви є найманим працівником, то все це зробить за вас ваш роботодавець – податок буде вирахований із вашої заробітної плати. У цьому випадку, зазвичай, ви не повинні подавати податкову декларацію.

 

Але навіть якщо ви не зобов’язані цього робити, подання декларації в багатьох випадках все ж таки окупається. Можливо ви переплатили минулого року податків і зможете повернути частину грошей назад.

Хто має подавати декларацію?

Якщо у вас є доходи (будь-якого розміру!) від фрилансу/ самозайнятості, ви зобов’язані подавати податкову декларацію.

 

Інакше справи у найманих працівників. Оскільки прибутковий податок у них кожен місяць автоматично відраховується із зарплати до податкової інспекції (Finanzamt), у більшості випадків вони не зобов’язані подавати податкову декларацію.

 

Однак тут бувають винятки:

  • Ви і ваш чоловік (дружина) обидва працюєте та обрали поєднання класів оподаткування III та V.
  • Ви або ваш чоловік (дружина) зареєстрували в податковій інспекції неоподатковуваний мінімум (Freibetrag), наприклад, за навчання, інвалідність або транспортні витрати.
  • Ви маєте додаткові прибутки без утримання податку на заробітну плату (Lohnsteuerabzug), наприклад, за оренду квартири, і ці прибутки перевищили 410 євро на рік.
  • Ви отримали заробітну плату від кількох роботодавців, і вона не оподатковувалась.
  • Поряд із звичайною заробітною платою, ви також отримали компенсацію заробітної плати, наприклад, допомога з догляду за дитиною (Elterngeld), допомога з непрацездатності (Krankengeld) або допомога з безробіття (Arbeitslosengeld).
  • Ви розлучилися і знову вийшли заміж/одружилися того ж року.
  • Ви отримали відступні (Abfindung).
    Ви маєте нерозподілені збитки минулих років.
  • Ви маєте чоловіка з обмеженим податковим обов’язком, який живе за межами Німеччини в одній з країн ЄС, і внесли його дані до своєї електронної податкової картки.

У всіх випадках ви зобов’язані подати податкову декларацію.

 

На деяких пенсіонерів також може поширюватись обов’язок подання податкової декларації. Наприклад, якщо цього вимагає податкова інспекція або весь ваш сукупний дохід перевищує основний неоподатковуваний мінімум (Grundfreibetrag).

Консультанти з податків та фінансів

На цьому сайті можна шукати податкових консультантів, обираючи безліч потрібних параметрів, у тому числі в яких галузях розуміється консультант, які мови знає, в яких іноземних податкових законодавствах розуміється.

Вибираємо фінансового консультанта правильно!

Фінансові консультанти іноді обіцяють золоті гори, а насправді на їхніх клієнтів можуть чекати неприємні сюрпризи. Якщо не вглядатися в довгі тексти умов дрібним шрифтом німецькою мовою, є ризик придбати дорогий продукт із довгими термінами розірвання, вигідний не клієнту, а консультанту.

 

На що звернути увагу при виборі консультанта:

  1. Персональна консультація Фінансова консультація має бути особистою та індивідуальною. Консультації на групових заходах на кшталт “консультації з продовження внж”, “зустріч для лікарів” або “тренінгу фінансової грамотності” – це план продажу, а не індивідуально підібрані під Ваші потреби продукти. Безкоштовне шампанське – поганий порадник у фінансових справах і може у результаті вийти дуже дорого.
  2. Ліцензія та статус консультанта. Консультанти, які мають право надавати фінансові послуги, завжди включені до Реєстру http://www.vermittlerregister.info Якщо Ви не можете знайти Вашого консультанта, то він не має права консультувати!
    Фінансові консультанти бувають:
    • Пов’язані з однією або групою компаній (Allianz, Sparkasse или DVAG/Generali)
    • Незалежні консультанти, не пов’язані з конкретною компанією, які працюють за приховану комісію (умовно “безкоштовно” для клієнта, наприклад, check24)
    • Honorarberater: отримують оплату безпосередньо від клієнта, а не у вигляді комісійних від страхових компаній.
  3. Різноманітність речень. Фінансові та страхові компанії мають спеціалізацію. Тому немає сенсу укладати всі страховки в одній компанії. Основне медичне страхування може бути в одній компанії, додаткове — в іншій, а адвокатське — у третій, це норма. Хороший консультант пропонує продукти різних компаній.
  4. Час на обмірковування. Консультант повинен видати вам на руки всі документи та час для обмірковування та перекладу. Щоб зорієнтуватися за окремими пунктами, користуйтеся автоматичним переказом, звертайтеся за порадою до незалежних фінансових консультантів, ставте питання у групах взаємодопомоги.
  5. Порівняння умов. Використовуйте агрегатори, такі як check24.de, щоб зрозуміти, на які пункти потрібно звернути увагу при виборі продукту та порівняти умови договорів.
  6. Відгуки. Перевіряйте відгуки про консультанта та його компанії на платформах на кшталт Trustpilot 
  7. Подальша інформація про хитрощі та нечесні методи деяких фінансових консультантів 

 

Також рекомендуємо наступну інформацію з відкритих джерел про одну з таких компаній:

Список російськомовних консультантів

ПIБ

Контакти

Iнформацiя

Асоціація податкових консультантів

Landhausstraße 4a

69115 Heidelberg

https://www.steuerring.de/...

Tamara Wiens

W+M Steuerberatungsgesellschaft mbH

Rathausstraße 5+7

69181 Leimen

https://www.wmsteuer.de/Steuerberater

Консультації російською.

Anatolij Vodovozov

Augusta Anlage 28, 68165 Mannheim

Tel: 0621 4263264

https://www.vlh.de/bst/...

Консультації російською та українською мовами.

Paul Bobrow

 Lohnsteuerhilfeverein

0621/44526633

 S6/20

 68161 Mannheim

Taxmain Steuerberatungsgesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Wendelsweg 61, 60599 Frankfurt am Main

 01789775443

https://taxmain.de/

Olena Stein

FRAtax Steuerberatunsgesellschaft mbH

Untermainkai 83,

60329 Frankfurt am Main,  

Tel.: 069 981916500

https://www.steuerberater.de/...


Відгук: заповнили анкету онлайн на реєстрацію Freienberufler.

Lohnsteuerhilfeverein e.V. 

Marina Farago

Waiblingerstr. 19/1

71394 Kernen-Rommelshausen

Telefon: 07151 2095477

marina.farago@vlh.de

Декларації приватним особам, без підприємств.

Marina Lvovskaja (Марина Львовская)

Silberburgstraße 126

70176 Stuttgart

0711 6336732


Konstantin Ahl (Константин Аль)

Alexanderstraße 153

70180 Stuttgart

0711 504 88 444

Natalia Falendis (Наталья Фалендиш)

Nordbahnhofstraße 5, 

70191 Stuttgart

0711 253 5510

Oleg Wegner (Олег Вегнер)

Nowackanlage 13

76133 Karlsruhe 

0721 47009771

Olga Reschke

Amirastr. 29, 

63743 Aschaffenburg

017369 85134

www.stb-reschke.de

Olga Streng (Ольга Штренг)

Sulzbergring 5

74336 Brackenheim

Telefon: +49 7135 171 11 59

Mobil: +49 176 48 37 67 60

https://streng-steuerkanzlei.de/kanzlei.html

Esslinger Wirtschaftsberatung

Vsewolod Jakovlev 

Heilbronner Str. 20 

73728 Esslingen.

Telefon: 0711 91269580

Податки Німеччина/Україна

Самозанятость