Налоги и финансы

Общая информация

Налоговая тема Германии огромна. Ниже указано несколько ссылок, чтобы начать разбираться с налогами и личными финансами.

Кратко о налоговых классах

Налоговый класс зависит от вашей ситуации.

  • Налоговый класс 1: одинокие, вдовцы, живущие отдельно/разведенные.
  • Налоговый класс 2: одинокий отец, живущий отдельно.
  • Налоговый класс 3: Женат (высший доход или единый заработок)
  • Налоговый класс 4: супружеские пары (оба дохода одинаковы)
  • Налоговый класс 5: Женат (низший доход)

Кратко о налоговых номерах

В Германии необходимо различать следующие налоговые номера:

 

  1. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Steuer-Identifikationsnummer (SteuerID)
  2. Налоговый номер (Steuernummer)
  3. Идентификационный номер плательщика НДС (USt-ID)
SteuerID

Каждое налогооблагаемое физическое лицо получает налоговый номер или, с 2008 года, налоговый идентификационный номер (SteuerID) в налоговой инспекции (Finanzamt).
Ваш идентификационный номер остается действительным на всю жизнь и не меняется, если вы переезжаете или вступаете в брак.
Данные будут удалены не позднее, чем через 20 лет после года смерти.

Steuernummer

Налоговый номер (Steuernummer) присваивается при подаче первой налоговой декларации ( Einkommensteuererklärung) и может меняться в связи со сменой места жительства ( смена ФА), также финансамт по своему усмотрению может сменить этот номер.

Если вы открываете предприятие ( Gewerbe oder Freiberufliche Tätigkeit и тд) – вы запрашиваете налоговый номер ( Steuernummer) предпринимателя.
Он будет уничтожен, когда предприятие будет закрыто ( abgemeldet)
Если у вас несколько видов деятельности, никак не связанных между собой, на каждый вид деятельности присваивается отдельный Steuernummer.
Общесемейный Steuernummer остаётся один.

USt-ID

Для предпринимателей, ведущих бизнес за пределами Германии, также может иметь значение налоговый номер плательщика НДС (USt-ID).
Ust-ID может быть выдан только компаниям и используется для их идентификации в пределах Европейского Союза (ЕС).
Налоговый номер (Steuernummer)и идентификационный номер налогоплательщика (Ust-ID) особенно важны для компаний при выставлении счетов. Любой, кто выписывает счет, должен указать на нем свой налоговый номер или свой идентификационный номер плательщика НДС.

 

Кому нужен USt-ID?

Если предприниматель действует только в Германии, достаточно указать налоговый номер(Steuernummer) в деловых операциях – например, при выставлении счетов.

Если обычный предприниматель, плательщик НДС имеет деловые отношения с предпринимателем из другой страны ЕС, ему также понадобится идентификационный номер налогоплательщика (Ust-ID)

  • Следующим компаниям требуется идентификационный номер плательщика НДС:
    • Предприниматели, ведущие дела с другими предпринимателями в ЕС (B2B)
  • Следующим компаниям не нужен USt-ID
    • предприниматели, которые ведут бизнес только с частными лицами / малыми предприятиями (Kleinunternehmer) в ЕС.
    • Владелец малого бизнеса (Kleinunternehmer). Есть исключения, когда этот номер требуется.

 

Как получить Ust-ID?

Заявление на Ust-ID можно бесплатно подать в центральную налоговую инспекцию: www.formulare-bfinv.de.

Малые предприятия ( Kleinunternehmer) также могут подать заявку на получение Ust-ID, если у них есть деловые отношения с предприятиями из других стран ЕС. Но это не обязательно.

Автор: Elena Wilke https://m.facebook.com/…

Полезные видео

В этом видео разбираемся с темой налогов для украинцев, получивших временное убежище в Германии. Наш гость – Сергей Николайчук, налоговый консультант из Берлина. Узнаем:

  • О налоговом резидентстве, об избежании двойного налогообложения и как платить налоги?
  • Как мы определяем налоговое резиденство и центр жизненных интересов?
  • С какого момента мы становимся налоговым резидентом? От момента регистрации в квартире в Германии, получения временного убежища или при пересечении границы?
  • Есть ли минимальный размер дохода, который не облагается налогом?
  •  Облагаются ли социальные выплаты, стипендия, украинская пенсия, грантовые средства?
  • Об украинских ФЛПах и немецком фрилансе

Интервью с немецким налоговым юристом о нюансах налогообложения в Германии для беженцев из Украины. Также полезно всем, кто собирается жить в ФРГ и работать за границей.

  • Говорим о налоговом статусе иностранцев.
  • Налоговое резидентство по времени пребывания.
  • Резидентство по месту пребывания.
  • Какие доходы облагаются налогом.
  • Работодатель за границей, работник резидент ФРГ.
  • Работотель в Германии, работник временно за границей.
  • Работник по найму не резидент Германии.
  • Отличия в статусе для предпринимателей.
  • ИП работает только на одного работодателя.
  • Краткий итог по резиденству и налогам.
  • Возможные налоговые вычеты для беженцев.
  • бережения и налоги.
  • Криптовалюты.

Программы для самостоятельного заполнения налоговой декларации

Консультанты по налогам и финансам

ФИО

Контакты

Информация

Ассоциация налоговых консультантов

Landhausstraße 4a

69115 Heidelberg

https://www.steuerring.de/...